El siguiente es el detalle del valor en libros de los activos intangibles:
Intangibles
2017
2016
Costo
6,445,876
5,839,216
Crédito mercantil
3,349,147
3,202,442
Otros intangibles
3,096,729
2,636,774
Amortización acumulada y deterioro de valor
(1,308,752)
(1,050,020)
Crédito mercantil
(288,476)
(283,625)
Otros intangibles
(1,020,276)
(766,395)
Total
5,137,124
4,789,196
- Cifras en millones de pesos colombianos -
El movimiento del costo, la amortización y el deterioro de los activos intangibles se detalla a continuación:
2017
Crédito mercantil
Concesiones y derechos similares
Desembolsos por desarrollo capitalizados
Software y aplicaciones informáticas
Licencias
Derechos
Otros activos intangibles(1)
Total
Saldo incial costo
3,202,442
1,713,944
46,323
217,412
115,862
51,438
491,795
5,839,216
Combinación de negocios
-
-
-
-
-
-
504
504
Adiciones(2)
-
56,339
25,133
22,517
8,408
-
2,447
114,844
Transferencias (-/+)
-
9,954
-
16,395
912
-
104,798
132,059
Disposiciones (-)
-
-
-
(9,368)
(9,921)
-
(425)
(19,714)
Diferencia en cambio
146,705
117,830
(83)
(461)
(279)
34
39,254
303,001
Otros cambios
-
1,828
82
(3,351)
566
2,492
74,348
75,965
Saldo final costo
3,349,147
1,899,895
71,455
243,145
115,548
53,964
712,722
6,445,876
Saldo inicial amortización acumulada y deterioro
(283,625)
(476,652)
(1,471)
(98,909)
(61,623)
(967)
(126,773)
(1,050,020)
Amortización del período(3)
-
(66,685)
(499)
(21,895)
(9,353)
(486)
(37,103)
(136,021)
Deterioro del período
-
(1,207)
(2,394)
-
(663)
-
(2,061)
(6,324)
Disposiciones (-)
-
-
-
8,640
9,268
-
-
17,908
Diferencia en cambio
(4,851)
(156,436)
(9)
(4,135)
(2,384)
(242)
15,173
(152,885)
Otros cambios
-
(1,589)
(1,250)
(223)
(51)
80
21,623
18,590
Saldo final amortización acumulada y deterioro
(288,476)
(702,569)
(5,622)
(116,522)
(64,806)
(1,615)
(129,141)
(1,308,752)
Saldo final activos intangibles neto
3,060,671
1,197,326
65,833
126,623
50,742
52,349
583,581
5,137,124
- Cifras en millones de pesos colombianos -
2016
Crédito mercantil
Concesiones y derechos similares
Desembolsos por desarrollo capitalizados
Software y aplicaciones informáticas
Licencias
Derechos
Otros activos intangibles(1)
Total
Saldo incial costo
3,291,113
1,557,054
36,198
171,189
92,622
55,687
501,418
5,705,281
Adiciones(2)
-
92,720
10,861
32,416
25,715
-
406
162,118
Transferencias (-/+)
(53,003)
115,426
-
15,286
1,019
2,931
4,510
86,169
Disposiciones (-)
-
-
-
(1,360)
(1,279)
(9,943)
-
(12,582)
Diferencia en cambio
(35,668)
(4,698)
(15,576)
(118)
(6,678)
9,576
(21,389)
(74,551)
Otros cambios
-
(46,558)
14,840
(1)
4,463
(6,813)
6,850
(27,219)
Saldo final costo
3,202,442
1,713,944
46,323
217,412
115,862
51,438
491,795
5,839,216
Saldo inicial amortización acumulada y deterioro
(212,839)
(394,598)
-
(82,024)
(55,468)
(496)
(123,005)
(868,430)
Amortización del período(3)
-
(57,678)
-
(19,219)
(9,005)
(472)
(34,280)
(120,654)
Deterioro del período (Nota 7)
(84,144)
(63,305)
(1,472)
(207)
(440)
(17)
(16,104)
(165,689)
Reversiones de deterioro (-)
-
23,539
-
416
164
-
1,545
25,664
Disposiciones (-)
-
-
-
1,345
1,206
-
-
2,551
Transferencias (-/+)
-
-
-
-
-
-
44,261
44,261
Diferencia en cambio
13,358
15,390
-
1,038
2,059
18
-
31,863
Otros cambios
-
-
-
(259)
(140)
-
813
414
Saldo final amortización acumulada y deterioro
(283,625)
(476,652)
(1,472)
(98,910)
(61,624)
(967)
(126,770)
(1,050,020)
Saldo final activos intangibles neto
2,918,817
1,237,292
44,851
118,502
54,238
50,471
365,025
4,789,196
- Cifras en millones de pesos colombianos -
(1) Incluye servidumbres, intangibles relacionados con clientes y otros intangibles correspondientes a las primas en las Estaciones de Servicio de Gas.
(2) Incluye las compras, los desembolsos capitalizables que cumplen el criterio de reconocimiento y las concesiones. En 2017, las compras asociadas a desembolsos por desarrollo capitalizados se destinaron a proyectos Informáticos: Sistema de información comercial y productividad en campo. Al cierre de 2017 y 2016 no se recibieron subvenciones del Gobierno.
Al cierre de los períodos se realizó prueba de deterioro de valor a los activos para aquellos intangibles con vida útil indefinida. El detalle del deterioro de valor reconocido en el estado del resultado integral se encuentra en la nota 7. Deterioro de valor de activos.
Las vidas útiles de los activos intangibles son:
Concesiones y derechos similares
Según vigencia del contrato
Servidumbres
Indefinida
Desembolsos por desarrollo capitalizados
Indefinida
Software y aplicaciones informáticas
Indefinida / finita 3 a 5 años
Licencias
Indefinida / finita 3 a 5 años
Derechos
Según vigencia del contrato
Otros activos intangibles
Indefinida / finita 7 a 15 años
La amortización de los intangibles se reconoce como costos y gastos en el estado del resultado integral, sección resultado del período, en las líneas costos por prestación de servicios y gastos de administración.
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 no se identificaron restricciones sobre la realización de los activos intangibles y no se identificaron compromisos contractuales para la adquisición de dichos activos.
El valor en libros a la fecha de corte y el período restante de amortización para los activos significativos es:
Activos intangibles significativos
Vida útil
Periodo restante de amortización - años
2017
2016
Crédito mercantil
Indefinida
-
3,060,672
2,918,817
Servidumbre líneas corredor 53
Indefinida
-
61,530
-
Servidumbre líneas corredor 52
Indefinida
-
25,606
-
Elektra Noreste S.A. - Sistema de Gestión Comercial SAP
Definida
11
36,807
38,365
Distribución Eléctrica del Sur - Sistema de Gestión Comercial SAP
Los siguientes activos intangibles tienen vida útil indefinida: créditos mercantiles y servidumbres, estas últimas se pactan a perpetuidad.
Por definición una servidumbre es el derecho real, perpetuo o temporario sobre un inmueble ajeno, en virtud del cual se puede hacer uso de él, o ejercer ciertos derechos de disposición, o bien impedir que el propietario ejerza algunos de sus derechos de propiedad. En el Grupo las servidumbres no se tratan de modo individual, ya que éstas se constituyen para proyectos de servicios públicos, donde prevalece el interés general sobre el particular, considerando que el objetivo es mejorar la calidad de vida de la comunidad; los proyectos antes mencionados no tienen una temporalidad definida por eso se constituyen a perpetuidad soportados en su uso. Sin embargo, existen algunas servidumbres con vida útil definida, debido a que éstas están atadas a la vida útil del activo principal que requiere la servidumbre.
Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 los activos intangibles con vida útil indefinida tienen un valor en libros por $3,199,880 y $2,953,964 respectivamente.
Activos intangibles con vida útil indefinida
2017
2016
Crédito Mercantil
Aguas de Antofagasta
1,669,881
1,541,829
Empresa eléctrica de Guatemala S.A.
929,781
915,784
Proyecto Central Generación Ituango
177,667
177,667
Elektra Noreste S.A.
115,106
115,353
Espíritu Santo
82,981
82,980
Tecnología Intercontinental S.A. de C.V.
1,167
1,114
Empresas Varias de Medellín S.A. E.S.P
78,642
78,642
Empresa de Energía del Quindío S.A. E.S.P.
5,135
5,135
Surtigás Necoclí
303
303
Central Hidroeléctrica de Caldas S.A. E.S.P
10
10
Subtotal crédito mercantil
3,060,672
2,918,817
Otros activos intangibles
Servidumbres(1)
139,208
35,147
Subtotal otros activos intangibles
139,208
35,147
Total activos intangibles con vida útil indefinida
3,199,880
2,953,964
- Cifras en millones de pesos colombianos -
(1) La variación que presenta servidumbres obedece principalmente a los traslados a operación de los proyectos de Nueva Esperanza, Línea Caucasia y la Ceja Sonsón por $99,588.
