Nota 4. Propiedades, planta y equipo, neto

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo:

Concepto 2017 2016
Costo 38,189,365 34,151,205
Depreciación acumulada y deterioro de valor (6,709,269) (5,885,095)
Total 31,480,096 28,266,110
 - Cifras en millones de pesos colombianos -

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo que se encuentran temporalmente fuera de servicio:

Propiedades, planta y equipo temporalmente fuera de servicio 2017 2016
Plantas, ductos y túneles 57,876 25,529
Terrenos y edificios 9,076 7,098
Redes, líneas y cables 976 -  
Otras propiedades, planta y equipo 220 2,659
Maquinaria y equipo 83 41
Total propiedades, planta y equipo temporalmente fuera de servicio 68,231 35,327
-Cifras en millones de pesos colombianos-

La variación más significativa en plantas, ductos y túneles es debido al siniestro ocurrido en la Central Playas, que aún se encuentra en reparación y se espera en el corto plazo entrar a servicio.

La demás información hace referencia a los componentes de las centrales de Generación Energía: Rio Abajo, Dolores, Calera, el Limón y Piedras.

El movimiento del costo, la depreciación y deterioro de las propiedades, planta y equipo se detalla a continuación:

2017 Redes, líneas y cables Plantas, ductos y túneles Construcciones en curso(1) Terrenos y edificios Maquinaria y Equipo Equipos de comunicación y computación Muebles y Enseres y equipos de oficina Otras propiedades, planta y equipo(2) Total
Saldo inicial del costo 8,689,990 9,523,236 8,619,544 5,940,864 658,242 316,017 95,773 307,539 34,151,205
Combinación de negocios(3) 17,882 4,543 9,702 26,697 1,057 370 86 890 61,226
Adiciones(4) 74,848 38,773 3,968,418 47,777 19,313 47,211 9,880 95,374 4,301,594
Anticipos entregados (amortizados) a terceros 105 - (25,102) - - 86 - 1,196 (23,715)
Transferencias (-/+) 761,138 608,283 (1,709,156) 42,547 69,883 19,699 26,688 (20,547) (201,464)
Disposiciones (-) (23,359) (31,473) (488) (3,795) (17,977) (9,210) (2,998) (5,278) (94,578)
Efecto por conversión en moneda extranjera 15,393 (11,777) 13,855 (1,248) 381 685 1,252 1,353 19,895
Otros cambios 214,274 (220,999) (52,516) 31,042 (2,369) 10,462 (65) (4,627) (24,798)
Saldo final del costo 9,750,271 9,910,586 10,824,257 6,083,884 728,530 385,321 130,617 375,899 38,189,365
Depreciación acumulada y deterioro de valor
Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor (2,454,713) (2,243,100) (836) (623,425) (218,014) (183,308) (36,678) (125,021) (5,885,095)
Depreciación del período (335,227) (268,090) - (67,407) (63,191) (46,578) (8,431) (23,535) (812,460)
Deterioro del período - (52,472) 19 (4,122) (38) (2) - (4) (56,619)
Disposiciones (-) 14,905 11,688 - 3,614 10,440 8,529 2,843 4,463 56,482
Efecto por conversión en moneda extranjera (9,620) 745 (15) (38,992) 20,653 (13,017) (12,683) 29,189 (23,739)
Combinación de negocios (7,078) (1,683) - (8,562) (628) (292) (54) (547) (18,845)
Otros cambios 7,223 6,388 (242) 7,634 809 9,166 239 (210) 31,007
Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor (2,784,510) (2,546,524) (1,074) (731,260) (249,969) (225,501) (54,765) (115,666) (6,709,269)
Total saldo final propiedades, planta y equipo neto 6,965,761 7,364,061 10,823,183 5,352,624 478,561 159,819 75,852 260,233 31,480,096
Anticipos entregados a terceros
Saldo inicial 413 - 58,407 - - - - (0) 58,820
Movimiento (+) 97 - 122,711 - - 86 - 1,205 124,099
Movimiento(-) - - (141,794) - - - - (10) (141,803)
Diferencia en cambio, ajuste por conversión 8 - (6,019) - - - - 0 (6,010)
Saldo final 518 - 33,305 - - 86 - 1,196 35,105
- Cifras en millones de pesos colombianos -
2016 Redes, líneas y cables Plantas, ductos y túneles Construcciones en curso(1) Terrenos y edificios Maquinaria y equipo Equipos de comunicación y computación Muebles y enseres y equipos de oficina Otras propiedades, planta y equipo(2) Total
Saldo inicial del costo 8,018,610 9,347,301 6,499,020 5,798,401 618,075 303,027 87,218 406,986 31,078,638
Adiciones(4) 205,722 68,443 3,786,269 70,353 58,985 35,599 4,019 (9,611) 4,219,779
Anticipos entregados (amortizados) a terceros (2,083) - (69,082) - - - - - (71,165)
Transferencias (-/+) 627,605 311,218 (1,553,391) 62,574 19,774 9,803 6,311 (21,784) (537,890)
Disposiciones (-) (29,991) (173,255) (735) (2,209) (19,041) (28,484) (1,234) (6,431) (261,380)
Efecto por conversión en moneda extranjera (115,038) (44,199) (45,340) (18,714) (19,843) (3,696) (468) (3,069) (250,367)
Otros cambios (14,835) 13,728 2,803 30,459 292 (232) (73) (58,552) (26,410)
Saldo final del costo 8,689,990 9,523,236 8,619,544 5,940,864 658,242 316,017 95,773 307,539 34,151,205
Depreciación acumulada y deterioro de valor
Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor (1,972,628) (2,051,588) - (779,403) (182,412) (167,876) (31,825) (109,330) (5,295,062)
Depreciación del período (306,777) (277,000) - (65,327) (48,077) (44,264) (6,621) (18,720) (766,786)
Deterioro del período -Ver nota 7 (420,898) (297,822) (838) (85,331) (13,252) (314) (22) (1,336) (819,813)
Reversiones de deterioro (-) 192,420 183,011 - 304,978 2,957 19 185 1,979 685,549
Disposiciones (-) 18,278 157,829 - 174 15,814 26,874 1,378 5,195 225,542
Transferencias (-/+) (73) 213 - (80) 174 (42) 45 82 319
Efecto por conversión en moneda extranjera 32,144 38,632 2 (3,478) 6,796 248 372 (3,067) 71,649
Otros cambios 2,821 3,625 - 5,042 (14) 2,047 (190) 176 13,507
Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor (2,454,713) (2,243,100) (836) (623,425) (218,014) (183,308) (36,678) (125,021) (5,885,095)
Total saldo final 6,235,277 7,280,136 8,618,708 5,317,439 440,228 132,709 59,095 182,518 28,266,110
Anticipos entregados a terceros
Saldo inicial 1,682 - 127,110 - - - - 1,737 130,529
Movimiento (+) 6,817 - 22,723 - - - - - 29,540
Movimiento (-) (8,900) - (91,805) - - - - (1,737) (102,442)
Efecto por conversión en moneda extranjera 814 - 379 - - - - - 1,193
Saldo final 413 - 58,407 - - - - - 58,820
- Cifras en millones de pesos colombianos -

Las propiedades, planta y equipo presentan una variación respecto al 2016, debido principalmente a construcción de infraestructura en los diferentes negocios de la empresa, de los cuales, el más relevante corresponde a la construcción del proyecto Hidroeléctrico Ituango, por $1,955,599.

(1) Incluye capitalización de costos por préstamos por $275,161 (2016: $271,224), las tasas promedio ponderadas efectivas utilizadas para determinar el monto de los costos por préstamos fueron las siguientes: en pesos 7.96% y en dólares 4.01% (2016: 8.45% y 2.86%).

(2) Incluye equipos y vehículos del parque automotor, equipo médico y científico, propiedades, planta y equipo en montaje, propiedades, planta y equipo en tránsito, activos de reemplazo, equipo de transporte, tracción y elevación, equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería.

(3) Incluye los activos adquiridos mediante combinación de negocios con E.P. Rio (ver nota 9).

(4) Incluye las compras, desembolsos capitalizables que cumplen el criterio de reconocimiento, los bienes recibidos de terceros y los costos por desmantelamiento y retiro de elementos de propiedades, planta y equipo. Al cierre de 2017 y 2016 no se recibieron subvenciones del Gobierno.

Los principales proyectos en construcción que se tienen son los siguientes:

Proyecto 2017 2016
Ituango(1) 7,616,015 5,660,416
Planta de tratamiento de aguas residuales Bello 1,179,116 1,038,356
Otros proyectos 784,259 542,722
Construcción, ampliación y mantenimiento de subestaciones, redes, líneas y cables filiales DECA 415,474 248,977
Subestaciones, redes, líneas y control de pérdidas ESSA 199,387 252,141
Expansión del STN, STR, redes, líneas y control de pérdidas CENS 150,955 109,625
Desalación y redes de agua potable y residual Adasa 147,216 106,473
Subestaciones, líneas y crecimiento de red ENSA 129,962 138,847
Subestaciones, redes, líneas y control de pérdidas CHEC 70,551 48,408
Conexión San Nicolás D. Primaria  33,045 13,812
Plantas de tratamiento de aguas Grupo Ticsa 30,853 -  
Redes de acueducto y alcantarillado Aguas Regionales EPM 20,516 -  
Redes de distribución e Implementación GIS, Delsur 20,271 30,217
Expansión y resposición de plantas, rede, lineas y cables EDEQ 12,207 11,813
Proyectos Aguas de Malambo - Redes de acueducto y alcantarillado 8,159 891
Proyectos Parque Eólico Los Cururos 2,533 -  
Proyectos Emvarias - Vaso Altair (fase 3) 2,521 -  
Proyectos AOR-Reposición Redes de alcantarillado el Retiro 106 140
Proyectos AOR-Abastecimiento y tanque Retiro 36 10
Nueva Esperanza -   390,603
Distrito Frio -   25,257
Total 10,823,183 8,618,708
  - Cifras en millones de pesos colombianos -

(1) El proyecto hidroeléctrico Ituango presenta un avance físico del 80.5% (2016: 65%).

Para el 2018, se estima continuar con la ejecución de las obras civiles en la presa y la central, suministro y montaje de equipos electromecánicos y acciones sociales y ambientales para obtener un avance físico del 93.2% a diciembre de 2018 y cumplir con el hito de “Inicio de la operación comercial de la unidad 4” a finales de 2018”.

Al 31 de diciembre de 2017, existen restricciones sobre la realización de las propiedades, planta y equipo, de EPM asociadas a algunos equipos del parque automotor por un valor neto en libros de $6. Estas restricciones se dan por hurto, lesiones personales y embargos y han sido afectados como garantía para el cumplimiento de obligaciones. Para el resto de las filiales del Grupo no se identificaron otras restricciones sobre la realización de la propiedad, planta y equipo ni afectaciones como garantía para el cumplimiento de obligaciones.

Los compromisos más significativos de adquisición de propiedades, planta y equipo del Grupo a la fecha de corte ascienden a $1,190,791 (2016: $1,033,192). El grupo obtuvo ingresos por compensaciones de terceros por siniestro de propiedades, planta y equipo por $17,314 (2016: $480,621) relacionados con el siniestro de las centrales Playas y Guatapé (Ver nota 32. Otros ingresos).

Al cierre de los períodos se realizó prueba de deterioro de valor a los activos vinculados a las UGE que a su vez tienen intangibles de vida útil indefinida, obteniendo como resultado deterioro de valor de algunos componentes, esto implicó su reconocimiento en los estados financieros (ver nota 7).

El siguiente es el costo histórico de las propiedades, planta y equipo totalmente depreciados que continúan en operación al 2017 y 2016:

Grupo 2017 2016
Plantas, ductos y túneles 18,120 14,103
Equipos de comunicación y computación (1) 55,196 22,235
Redes, lineas y cables 6,772 4,831
Maquinaria y equipo 9,114 4,418
Edificios 1,208 393
Otras propiedades, planta y equipo 11,010 4,519
Total 101,421 50,499
 - Cifras en millones de pesos colombianos -

(1) La variación más significativa en equipo de cómputo y comunicaciones obedece al plan de reposición que se realizará en 2018.

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