Estado del flujo de efectivo consolidado

EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN E.S.P. Y SUBSIDIARIAS

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO

Por los períodos comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 y 2016
Cifras expresadas en millones de pesos colombianos

Notas 2017 2016
Flujos de efectivo por actividades de la operación:
Resultado neto del período 2,327,102 1,724,000
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) antes de impuestos y después de operaciones discontinuadas con los flujos netos de efectivo usados en las actividades de operación:      
Depreciación y amortización de propiedades, planta y equipo y activos intangibles 33 y 34 948,481 892,402
Deterioro de valor de propiedad, planta y equipo e intangibles 33 62,944 985,502
Deterioro de cuentas por cobrar 12 109,232 101,327
Reversión de pérdida de deterioro de valor de propiedad, planta y equipo e intangibles 7 - (711,214)
Reversión de pérdida de deterioro de cuentas por cobrar 32 (32,432) (6,468)
Resultado por diferencia en cambio, neto (158,730) (348,971)
Resultado por valoración de las propiedades de inversión 5 (10,848) 12,429
Pérdida por valoración de instrumentos financieros y contabilidad de cobertura 72,615 881,999
Provisiones, planes de beneficios definidos post-empleo y de largo plazo 228,554 235,715
Subvenciones del gobierno aplicadas (928) (1,152)
Impuesto sobre la renta diferido 39 312,817 (25,930)
Impuesto sobre la renta corriente 39 473,143 675,059
Participación en la pérdida de inversiones en asociadas y negocios conjuntos 8,802 70,531
Gasto (ingreso) por intereses 36 676,125 (23,784)
Resultado por disposición de propiedades, planta y equipo, intangibles y propiedades de inversión 5,674 (3,638)
Resultado por disposición de instrumentos financieros (32) -
Resultado por combinación de negocios 9 (32,669) -
Participaciones no controladoras - 141,745
Dividendos de inversiones 38 (49,764) (35,107)
Otros ingresos y gastos no efectivos (54,599) (213,759)
4,885,487 4,350,686
Cambios netos en activos y pasivos operacionales:
Variación en inventarios 21,024 (43,274)
Variación en deudores y otras cuentas por cobrar (328,546) 38,934
Variación en otros activos (494,654) 74,952
Variación en acreedores y otras cuentas por pagar 635,994 (73,643)
Variación en obligaciones laborales (42,803) (177,134)
Variación en provisiones (24,863) -
Variación en otros pasivos 393,963 (75,227)
Interés pagado (1,118,565) (1,041,381)
Impuesto sobre la renta pagado (707,078) (479,011)
Flujos netos de efectivo originados por actividades de la operación 3,219,959 2,574,902
Flujos de efectivo por actividades de inversión:
Adquisición de subsidiarias o negocios 19,234 5,688
Adquisición de propiedades, planta y equipo (4,301,594) (3,877,390)
Disposición de propiedades, planta y equipo 32,423 49,507
Adquisición de activos intangibles (114,843) (162,118)
Disposición de activos intangibles 1,805 -
Disposición de propiedades de inversión - 1,105
Adquisición de asociadas y negocios conjuntos (76) -
Adquisición de inversiones en instrumentos financieros - (464,057)
Disposición de inversiones en instrumentos financieros 617,513 1,619,743
Subvenciones del gobierno 442 -
Intereses recibidos - 235,134
Dividendos recibidos de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos 49,764 231,396
Otros flujos (usados) de efectivo de actividades de inversión (14,045) (36,741)
Flujos netos de efectivo usados por actividades de inversión (3,709,377) (2,397,733)
Flujos de efectivo por actividades de financiación:
Obtención de crédito público y tesorería 5,074,675 3,051,011
Pagos de crédito público y tesorería (3,194,085) (2,472,681)
Costos de transacción por emisión de instrumentos de deuda (10,084) -
Pasivos por arrendamiento financiero (935) (1,190)
Dividendos o excedentes pagados al Municipio de Medellín (1,309,136) (816,521)
Dividendos o excedentes pagados a minoritarios (86,328) (78,031)
Subvenciones de capital - 255
Pago capital derivados con fines de cobertura (12,384) -
Otros flujos de efectivo de actividades de financiación (3,450) -
Flujos netos de efectivo originados (usados) por actividades de financiación 458,273 (317,157)
Disminución neta de efectivo y efectivo equivalente (31,145) (139,988)
Efectos de las variaciones en las tasas de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo 27,860 (4,139)
Efectivo y efectivo equivalente al principio del período 1,194,499 1,338,626
Efectivo y efectivo equivalente al final del período 1,191,214 1,194,499
Recursos restringidos 183,609 186,147
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros.

firma1
Jorge Londoño De la Cuesta
Gerente General
Adjunto certificación.
firma2
Jorge Andrés Tabares Ángel
Vicepresidente Ejecutivo Finanzas Corporativas,
Gestión de Riesgo e Inversiones
firma3
John Jaime Rodríguez Sosa
Director Contabilidad y Costos
T.P. 144842-T
Adjunto certificación

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