Nota 4. Propiedades, planta y equipo, neto

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo:

Propiedad, planta y equipo 2017 2016
Costo 26,644,181 23,810,139
Depreciación acumulada y deterioro de valor (3,510,672) (3,080,187)
Total 23,133,509 20,729,952
-Cifras en millones de pesos colombianos-

El siguiente es el detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo que se encuentran temporalmente fuera de servicio:

Propiedades, planta y equipos temporalmente fuera de servicio 2017 2016
 Plantas, ductos y túneles  53,719 25,529
 Terrenos y edificios  9,076 7,098
 Otras propiedades, planta y equipo  - 30
 Maquinaria y equipo 34 41
Total propiedades, planta y equipos temporalmente fuera de servicio 62,829 32,698
Cifras en millones de pesos colombianos

La variación más significativa en plantas, ductos y túneles es debido al siniestro ocurrido en la Central Playas, que aún se encuentra en reparación y se espera en el corto plazo entrar a servicio.

La demás información hace referencia a los componentes de las centrales de Generación Energía: Rio Abajo, Dolores, Calera, el Limón y Piedras.

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 la empresa no posee propiedades, planta y equipo retiradas de su uso y que no han sido clasificadas como activos no corrientes mantenidos para la venta.

El movimiento del costo, la depreciación y deterioro de las propiedades, planta y equipo se detalla a continuación:

2017 Redes, líneas y cables  Plantas, ductos y túneles  Construcciones en curso1 Terrenos y edificios  Maquinaria y equipo  Equipos de comunicación y computación  Muebles y enseres y equipos de oficina  Otras propiedades, planta y equipo2 Total 
Saldo inicial del costo  4,436,917 7,133,077 6,647,660 5,039,129 165,101 161,379 53,025 173,851 23,810,139
Adiciones3 35,251 27,982 2,762,297 24,851 9,412 37,299 925 70,284 2,968,301
Anticipos entregados (amortizados) a terceros  - - 17,960 - - - - 1,195 19,155
Transferencias (-/+)  364,046 422,611 (961,753) 22,310 33,672 58 14,601 (17,798) (122,253)
Disposiciones (-)  (356) (25,117) (157) (247) (1,146) (1,040) (121) (1,717) (29,901)
Otros cambios  224,590 (235,840) (15,985) 25,189 (533) (99) - 1,418 (1,260)
Saldo final del costo  5,060,448 7,322,713 8,450,022 5,111,232 206,506 197,597 68,430 227,233 26,644,181
Depreciación acumulada y deterioro de valor 
Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor  (1,111,517) (1,205,277) - (511,524) (79,178) (99,246) (23,243) (50,202) (3,080,187)
Depreciación del período  (144,633) (190,439) - (57,986) (11,044) (26,102) (5,118) (7,399) (442,721)
Disposiciones (-)  192 8,795 - 82 979 969 117 1,467 12,601
Otros cambios  (23) (29) - (13) (47) 40 (121) (172) (365)
Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor (1,255,981) (1,386,950) - (569,441) (89,290) (124,339) (28,365) (56,306) (3,510,672)
Total saldo final propiedades, planta y equipo neto  3,804,467 5,935,763 8,450,022 4,541,791 117,216 73,258 40,065 170,927 23,133,509
Anticipos entregados a terceros 
Saldo inicial  - - 20,350 - - - - - 20,350
Movimiento (+)  - - 71,536 - - - - 1,204 72,740
Movimiento  (-)  - - (53,576) - - - - (9) (53,585)
Saldo final  - - 38,310 - - - - 1,195 39,505
Cifras en millones de pesos colombianos
2016 Redes, líneas y cables  Plantas, ductos y túneles  Construcciones en curso1 Terrenos y edificios  Maquinaria y equipo  Equipos de comunicación y computación  Muebles y enseres y equipos de oficina  Otras propiedades, planta y equipo2 Total 
Saldo inicial del costo  3,919,606 6,859,853 4,904,192 4,959,471 139,192 170,423 47,700 274,696 21,275,133
Adiciones3 30,057 14,027 2,626,508 5,449 9,640 12,492 659 (29,106)  2,669,726
Anticipos entregados (amortizados) a terceros   (7)  -    (27,743) -   -     -   -   -   (27,750)
Transferencias (-/+)  488,255 227,921 (836,544)   48,829 17,371   1,602 5,346 (11,157) (58,377)
Disposiciones (-)    (319) (16,116) -     (1,879) (1,184) (23,082)  (569) (2,016) (45,165)
Otros cambios    (675) 47,392  (18,753)   27,259 82 (56)  (111) (58,566) (3,428)
Saldo final del costo  4,436,917 7,133,077 6,647,660 5,039,129 165,101 161,379   53,025 173,851 23,810,139
Depreciación acumulada y deterioro de valor 
Saldo incial de la depreciación acumulada y deterioro de valor   (754,425) (1,117,647) -   (704,973) (70,935) (91,682)   (19,912) (43,020) (2,802,594)
Depreciación del período   (130,976)  (191,207) -    (55,817) (10,221) (28,589) (3,847) (9,668)   (430,325)
Deterioro del período (ver notas 7 y 29  (418,382) (86,876) -    (55,818) (1,721) (305) (16) (1,311)   (564,429)
Reversiones de deterioro (-) (ver notas 7 y 28 192,420 183,011 -    304,978 2,957   19 185 1,979 685,549
Disposiciones (-)  119  7,295 -     142 811 21,363 508 1,684 31,922
Otros cambios    (273) 147 -     (36) (69) (52)  (161) 134 (310)
Saldo final depreciación acumulada y deterioro de valor     (1,111,517)   (1,205,277) -   (511,524) (79,178) (99,246) (23,243) (50,202) (3,080,187)
Total saldo final propiedades, planta y equipo neto  3,325,400 5,927,800 6,647,660 4,527,605 85,923 62,133   29,782 123,649 20,729,952
Anticipos entregados a terceros
Saldo inicial    6  -     48,093 -   -     -   -   -   48,099
Movimiento (+)   (7)  -     22,262 -   -     -   -   -   22,255
Movimiento  (-)    1  -    (50,005) -   -     -   -   -   (50,004)
Saldo final   -    -    20,350 -   -     -   -   -   20,350
Cifras en millones de pesos colombianos

Las propiedades, planta y equipo presentan una variación respecto al 2016, debido principalmente a construcción de infraestructura en los diferentes negocios de la empresa, de los cuales, el más relevante corresponde a la construcción del proyecto Hidroeléctrico Ituango, por $1,955,599.

Al cierre del período, se realizó prueba de deterioro de valor a los activos que se encuentran vinculados a una UGE y que tienen registrados activos intangibles con vida útil indefinida, la cual no evidenció deterioro de valor.

1 Incluye capitalización de costos por préstamos por $248,171 (2016: $259,890), las tasas promedio ponderadas efectivas utilizadas para determinar el monto de los costos por préstamos fueron las siguientes: en pesos 8.40% y en dólares 4.01% (2016: 9.38% y 2.86%).

2 Incluye equipos y vehículos del parque automotor, equipo médico y científico, propiedades, planta y equipo en montaje, propiedades, planta y equipo en tránsito, activos de reemplazo, equipo de transporte, tracción y elevación, equipo de comedor, cocina, despensa y hotelería.

3 Incluye las compras, desembolsos capitalizables que cumplen el criterio de reconocimiento, los bienes recibidos de terceros y los costos por desmantelamiento y retiro de elementos de propiedades, planta y equipo. Al cierre de 2017 y 2016 no se recibieron subvenciones del Gobierno.

Los principales proyectos en construcción que se tienen son los siguientes:

Proyecto 2017 2016
 Proyecto Construcción Ituango1 7,616,015 5,660,416
 Otros proyectos  578,914 882,140
 Línea STN Bello-Guayabal-Ancón  148,209 76,979
 Modernización Planta San Fernando  43,015 1,623
 Valle San Nicolás distribución primaria  33,045 13,812
 Linea la Sierra-Cocorna -STR  30,824 12,690
Total 8,450,022 6,647,660
Cifras en millones de pesos colombianos

1 El proyecto hidroeléctrico Ituango presenta un avance físico del 80.5% (2016: 65%).

Para el 2018, se estima continuar con la ejecución de las obras civiles en la presa y la central, suministro y montaje de equipos electromecánicos y acciones sociales y ambientales para obtener un avance físico del 93.2% a diciembre de 2018 y cumplir con el hito de “Inicio de la operación comercial de la unidad 4 a finales de 2018”.

Al 31 de diciembre de 2017, existen restricciones sobre la realización de las propiedades, planta y equipo, asociadas a algunos equipos del parque automotor por un valor neto en libros de $6. Estas restricciones se dan por hurto, lesiones personales y embargos y han sido afectados como garantía para el cumplimiento de obligaciones.

Los compromisos más significativos de adquisición de propiedades, planta y equipo de la empresa a la fecha de corte ascienden a $1,123,327 (2016: $1,023,438). La empresa obtuvo ingresos por compensaciones de terceros por siniestro de propiedades, planta y equipo por $5,908 (2016: $472,098) relacionados con el siniestro de las centrales Playas y Guatapé (Ver nota 30. Otros ingresos).

El siguiente es el costo histórico de las propiedades, planta y equipo totalmente depreciados que continúan en operación al 31 de diciembre de 2017 y 2016:

Grupo 2017 2016
 Edificios  1,033 221
 Plantas, ductos y túneles  17,852 14,091
 Redes, líneas y cables  4,995 4,830
 Maquinaria y Equipo  7,109 2,920
 Equipos de comunicación y computación  30,640 1,443
 Otras propiedades, planta y equipo  5,820 921
Total 67,449 24,426
Cifras en millones de pesos colombianos

La variación más significativa en equipo de cómputo y comunicaciones, obedece al plan de reposición que se realizará en 2018.

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