Estado de flujos de efectivo separado

EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN E.S.P.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO SEPARADO

Para el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 y 2016
Cifras expresadas en millones de pesos colombianos

Notas 2017 2016
Flujos de efectivo por actividades de la operación:
Resultado neto del ejercicio  2,188,189 1,834,792
Ajustes para conciliar el resultado neto del ejercicio con los flujos netos de efectivo usados en las actividades de operación:  1,289,269 1,139,540
Depreciación y amortización de propiedades, planta y equipo y activos intangibles 31 y 32 490,335 466,975
Deterioro de valor de propiedad, planta y equipo e intangibles 31 628,519
Deterioro de cuentas por cobrar 11 37,503 63,196
Reversión de pérdida de deterioro de valor de propiedad, planta y equipo e intangibles 30  (711,214)
Reversión pérdida por deterioro de cuentas por cobrar 11 (27,721)  (4,681)
Resultado por diferencia en cambio 6,097  (118,034)
Resultado por valoración de las propiedades de inversión 5  (9,528) 12,484
Resultado por valoración de instrumentos financieros y contabilidad de cobertura 711,195 692,762
Provisiones, planes de beneficios definidos post-empleo y de largo plazo 177,087 118,596
Impuesto sobre la renta diferido 37 306,775  (4,956)
Impuesto sobre la renta corriente 37 176,432 406,504
Resultado por disposición de propiedades, planta y equipo, intangibles y propiedades de inversión 17,375 (23,493)
Dividendos de inversiones 36 (44,157) (32,433)
Resultados por método de participación en subsidiarias 8     (532,059)     (299,737)
Resultado por combinación de negocios 36 (32,669) -  
Otros ingresos y gastos no efectivos 12,604 (54,948)
3,477,458 2,974,332
Cambios netos en activos y pasivos operacionales:
Variación en inventarios  (1,404) (17,678)
Variación en deudores y otras cuentas por cobrar (343,647) (221,520)
Variación en otros activos (647,430) (151,631)
Variación en acreedores y otras cuentas por pagar 776,789 135,619
Variación en obligaciones laborales 11,779 39,017
Variación en provisiones (117,206) (63,400)
Variación en otros pasivos (53,233) 3,783
(374,352) (275,810)
Interés pagado (853,437) (851,456)
Impuesto sobre la renta pagado (400,637) (301,063)
Flujos netos de efectivo originados por actividades de la operación 1,849,032 1,546,003
Flujos de efectivo por actividades de inversión:
Adquisición y capitalización de subsidiarias o negocios (295,493) (101,743)
Restitución de aportes y prima en colocación de acciones 168,195
Adquisición de propiedades, planta y equipo (2,739,285) (2,505,905)
Disposición de propiedades, planta y equipo 36,737
Adquisición de activos intangibles (48,691) (47,599)
Adquisición de inversiones en instrumentos financieros -       (417,417)
Disposición de inversiones en instrumentos financieros 261,893   1,479,911
Dividendos recibidos de subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos 323,406 331,851
Otros dividendos recibidos 44,157 32,433
Préstamos a Vinculados económicos 113,190 55,829
Otros flujos de efectivo de actividades de inversión -   48,606
Flujos netos de efectivo originados por actividades de inversión (2,340,823) (919,102)
Flujos de efectivo por actividades de financiación:
Obtención de crédito público y tesorería   4,262,524   2,158,104
Pagos de crédito público y tesorería (2,741,526) (1,916,059)
Costos de transacción por emisión de instrumentos de deuda  (8,363) (20,175)
Pago de pasivos por arrendamiento financiero   (906)   (831)
Dividendos o excedentes pagados 18 (1,309,136) (816,521)
Pago capital derivados con fines de cobertura de flujos de efectivo (12,384)
Flujos netos de efectivo originados por actividades de financiación 24 190,209 (595,482)
Aumento/(disminución) neto de efectivo y efectivo equivalente (301,582) 31,419
Efectos de las variaciones en las tasas de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo 17,030 477
Efectivo y efectivo equivalente al principio del período 519,078 487,182
Efectivo y efectivo equivalente al final del período 17 234,526 519,078
Recursos restringidos 17 116,250 130,059

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

firma1
Jorge Londoño De la Cuesta
Gerente General
Adjunto certificación.
firma2
Jorge Andrés Tabares Ángel
Vicepresidente Ejecutivo Finanzas Corporativas,
Gestión de Riesgo e Inversiones
firma3
John Jaime Rodríguez Sosa
Director Contabilidad y Costos
T.P. 144842-T
Adjunto certificación

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